2021年全县一般公共预算收入执行情况表说明

1、2021年全县财政总收入执行数24.15亿元，完成预算的100.4%，同比增长7.3%；一般公共预算收入执行数15.06亿元，完成预算的108.7%，同比增长5.8%。

2、增值税执行数比上年决算数（下同）下降5.7%，主要原因一是落实增值税留抵退税政策,导致增值税大幅减收；二是从2021年开始,省级财政对增值税分成比例从5%提高至15%。

3、企业所得税执行数下降7.0%，主要原因一是企业所得税汇算清缴税款有所下降，加上商品房成交量同比有所下降，企业利润减少，导致所得税减收；二是从2021年开始，省级财政对企业所得税分成比例从4%提高至8%。

4、个人所得税执行数下降15.3%，主要原因一是执行减税降费政策影响；二是个人所得税起征点提高，实行按年计税，增加专项扣除等政策性因素，导致个人所得税大幅锐减。

5、城镇土地使用税执行数增长4.5%，主要是加强税源登记及征收管理，从而实现收入增长。

6、土地增值税执行数下降11.5%，主要是可清算土地项目同比有所减少。

7、耕地占用税执行数增长25%，主要是当年土地收储占用耕地指标数量增加，带动税收收入同步增长。

8、契税收入执行数增长77.8%，主要是大量国有土地出让带来增收。

9、非税收入执行数下降5.4%，主要原因一是中央进一步降低了政府性收费标准，取消了部分政府性收费项目；二是减税降费及疫情减免效应显现，各项行政事业性收费相应减少。

2021年全县一般公共预算支出执行情况表说明

1、2021年全县一般公共预算支出执行数66.02亿元，比上年决算数（下同）下降12.3%，剔除上级追加的专项补助和新增地方政府债券转贷收入等安排的支出，全县一般公共预算支出完成53.7亿元，完成预算的101.3%。

    2、一般公共服务支出执行数下降0.6%，主要原因是在落实“三保”的前提下，坚持执行“有保有压”政策，按要求压缩一般性支出。

3、科学技术支出执行数增长3.8%，主要原因一是大力实施就业稳岗、政策融资、减免贴息、奖励扶持等政策；二是支持科技创新和产业发展。

4、社会保障和就业支出执行数下降8.4%，主要是城乡居民养老保险和失业保险上缴市级财政，县本级不列支出。

5、卫生健康支出执行数下降59.1%，主要是城镇职工医疗保险上缴市级财政，县本级不列支出。

6、城乡社区支出执行数下降55%，主要是一般预算财力有限，部分支出调列基金预算列支。

7、农林水支出执行数增长5.4%，主要是乡村振兴、农村环境整治、农村产业发展等方面投入增加。

8、住房保障支出执行数下降22.1%，主要是上级下达保障性安居工程资金减少。

2022年全县一般公共预算收入安排情况表（草案）

说    明

1、根据2022年全县主要经济指标安排情况，2022年全县财政总收入预算安排26.8亿元，比2021年增长10.8%；一般公共预算收入安排16亿元，比2021年增长6.5%。

2、增值税预算数3.3亿元，比上年执行数（下同）下降1%，主要原因是中央经济工作会议明确要继续面向市场主体实施新的更大力度组合式减税降费，增值税作为主体税种自然首当其冲。

3、企业所得税预算数1.5亿元，增长8.8%，主要是疫情防控形势稳定，企业复工复产有序开展，发展势头良好，大部分企业今年利润预计同比去年有所增长。

4、资源税预算数4800万元，增长39.7%，主要是经济企稳回升，预计2022年矿产品行业市场将触底反弹，金属矿价格有所上涨，采矿业企业产能恢复、销量走高,税收预计增加。

5、房产税预算数3500万元，增长47.7%，主要是工业园区厂房增多并陆续投入使用，同时加强其他房屋租赁税收征管，预计房产税税源增多。

6、土地增值税预算数1.23亿元，增长49.4%，主要是2021年大量国有土地出让，今年加强土地增值税清算力度，预计带动税收实现增长。

7、契税预算数2.6亿元，下降10.3%，主要原因一是上年国有土地出让成交量大幅增长，今年土地交易预计有所放缓；二是契税税率从4%下调至3%，将会带来明显的税收减收。

8、非税收入预算数4.5亿元，增长1.9%，主要是继续实施减税降费政策的同时，加强非税收入的征管。

2022年全县一般公共预算支出安排情况表（草案）

说    明

1、2022年一般公共预算支出预算数57.3亿元，比2021年预算数（下同）增长8.1%。

2、集中财力保障民生工程及民生实事实施，全县教育、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出预算数与上年预算数（下同）分别增长15.2%、14.7%、0.9%。

3、积极筹集资金用于债务还本付息，确保风险隐患得到有效控制，债务付息及发行费支出安排0.87亿元。

4、公共安全支出下降21.7%，主要是法院、检察院2022年上划市级管理，不在县本级列支。

5、卫生健康支出增长19.2%，主要是继续抓好疫情防控和疫苗接种工作，巩固健康扶贫成效与乡村振兴相衔接，促进医疗卫生体系健康发展。

6、节能环保支出增长4.7%，主要是用于农村环境治理、城乡垃圾处理、污水治理，支持打好污染防治攻坚战。

7、农林水支出增长15.4%，主要是支持高标准农田建设，开展高效节水灌溉等农田水利设施建设及维修养护，巩固粮食综合生产能力、供给保障能力。

8、住房保障支出增长17.3%，主要是规范绩效奖金，增加了缴费基数。

9、预备费安排1.5亿元，占一般公共预算支出的2.6%，符合《中华人民共和国预算法》中关于“按照本级一般公共预算支出额的1%-3%设置预备费”的规定。

2021年全县政府性基金预算收入执行情况表说明

1、国有土地使用权价款收入执行数（含国有土地收益基金收入、农业土地开发资金收入、国有土地使用权出让收入）比上年决算数（下同）增长110.7%，主要是当年土地市场活跃，成交量大幅上长导致收入增长。

2、彩票公益金收入执行数下降19%，主要是福利彩票公益金收入较上年减少。

3、城市基础设施配套费收入执行数增长47.1%，主要是新建、扩建、改建各类房屋建筑物项目有所增加，规费收入随之增长。

4、污水处理费收入执行数增长67.5%，主要是加大征收力度，做到应收尽收。

2021年全县政府性基金预算支出执行情况表说明

1、文化旅游体育与传媒支出比上年决算数（下同）增长166.7%，主要是上级财政下达我县电影事业发展补助资金增加。

2、社会保障和就业支出执行数下降93.5%，主要是上级财政下达我县水库移民后期扶持资金大幅减少。

3、城乡社区支出增长93.9%，主要是主要是当年土地市场活跃，成交量大幅上长导致收入增长，相应支出增长。

4、彩票公益金安排的支出执行数下降86.8%，主要是上级下达的补助收入大幅减少，安排的支出相应减少。

5、地方政府专项债务付息支出及地方政府专项债务发行费用支出，主要是按照省财政下达还本付息计划以及应分担的发行费用，安排转贷的地方政府专项债券支出。

6、债务付息支出增长46.8%，主要是地方政府债务规模增大，相应的债务付息支出增加。

2022年全县政府性基金预算收入安排情况表（草案）

说　明

1、政府性基金预算坚持“以收定支、专款专用”，对基金收入预算本着相对稳妥、留有余地的原则作出安排。

2、国有土地使用权价款收入预算数（含国有土地收益基金收入、农业土地开发资金收入、国有土地使用权出让收入）比上年执行数下降11.6%，主要是去年我县土地市场活跃，大量地块挂牌交易，预计今年主要消化上年度存量，土地交易趋于缓和。

3、污水处理费收入预算数比上年执行数增长5.5%，主要是继续加大征收力度保障，支出相应增加。

2022年全县政府性基金预算支出安排情况表（草案）

说　明

1、按政府性基金管理“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则和“政府性基金支出根据政府性基金收入情况安排，自求平衡，不编制赤字预算，不挪作他用”的规定编制。

2、城乡社区事务支出预算数比上年执行（下同）下降1.9%，主要是为平衡一般公共预算，从基金预算中调出资金较大，国有土地使用权价款收入安排的支出相应减少。

3、污水处理费安排的支出增长75.2%，主要是根据收入安排相应的支出增加。

4、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出下降13.9%，主要是上级提前下达基金减少，支出相应减少。

5、地方政府专项债务付息支出预算数增长27.6%，主要是累计的省财政转贷地方政府专项债券增加，债务付息支出相应增加。

2022年全县国有资本经营预算收入安排情况表（草案）

说    明

1、根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》《江西省人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》《赣州市人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》，县财政局对2022年国有资本经营预算进行了审核汇总。

2、2022年，全县国有资本经营收入预算安排54582万元。其中：利润收入10668万元（主要是振堃公司上缴利润），股利、股息收入1218万元（主要是广电网络运营股权、农商行股权、赣州银行股权、汽车站股权等分红收入），产权转让收入40000万元，其他国有资本经营预算收入2696万元（主要是国有资产相关租金收入）。

2022年全县国有资本经营预算支出安排情况表（草案）

说    明

1、按照《预算法》以及国有资本经营预算有关规定，根据“统筹兼顾，适度集中”、“相对独立，互相衔接”、“以收定支，突出重点”等原则，2022年全县国有资本经营预算支出安排2582万元，主要用于国有及国有控股企业清产核资、设备运行维护以及国有资产运营维护及监管，安排调出资金5.2亿元，用于平衡一般公共预算。

2022年全县社会保险基金预算收入安排情况表（草案）

说    明

1、企业职工基本养老保险基金、工伤保险基金自2020年起分别上缴省财政统收统支、市财政统收统支，城镇职工医疗保险基金（含生育保险）、城乡居民医疗保险基金自2021年起上缴市财政统收统支，失业保险基金自2021年10月起上缴市财政统收统支，按要求县本级不列预算。

2、机关事业单位基本养老保险基金保费收入比上年执行数下降4.7%，主要是2021年清算机关事业（试点）单位养老保险来编制，需要退回部分保费，工作尚未开展，2022年预算继续考虑该因素，核减一定的保费收入。

3、城乡居民基本养老保险基金保险费收入比上年执行数下降1.4%，主要是随着生活水平提高，越来越多人有条件参加职工养老保险，城乡居民养老保险参保人数势必呈现下降趋势。

4、其他收入包括利息收入、转移收入、滞纳金收入、上级补助收入等收入。

   2022年全县社会保险基金支出预算表（草案）

说    明

1、企业职工基本养老保险基金、工伤保险基金自2020年起分别上缴省财政统收统支、市财政统收统支，城镇职工医疗保险基金（含生育保险）、城乡居民医疗保险基金自2021年起上缴市财政统收统支，失业保险基金自2021年10月起上缴市财政统收统支，按要求县本级不列预算。

    2、机关事业单位基本养老保险基金支出比上年执行数增长4.6%，主要是2022年预计机关事业单位正常提标。

3、城乡居民养老保险基金支出的丧葬抚恤补助比上年执行数增长24%，主要是基础养老金提标以及待遇领取人数按每年一定比列正常增长，抚恤补助核实人员正常增多。

4、其他支出包括上解上级支出、转移支出、临时价格补贴支出等方面的支出。

 2022年全县社会保险基金预算结余表（草案）

说    明

1、全县社会保险基金2022年当年收支结余9610万元，年末滚存结余131027万元（不含企业职工基本养老保险基金、工伤保险基金、城镇职工医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金）。

2、机关事业单位基本养老保险基金2022年当年收支结余-3332万元，年末滚存结余16588万元。

3、城乡居民基本养老保险基金2022年当年收支结余12942万元，年末滚存结余114439万元。

  4、因企业职工基本养老保险基金、工伤保险基金自2020年起分别上缴省财政统收统支、市财政统收统支，城镇职工医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金自2021年上缴市财政统收统支，失业保险基金自2021年10月起上缴市财政统收统支，按要求县本级不列预算。

县十七届人大二次会议秘书处           2022年2月印发 　

                                          （共印380份）