关于于都县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告

——2021年3月14日在于都县第十六届人民代表大会第六次会议上

县财政局局长  高宏伟

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2020年全县财政预算执行情况

2020年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督和关心指导下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，认真落实县委、县政府的工作部署，牢牢把握稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，服务全县经济社会发展大局，较好地完成了各项财政任务。

（一）全县财政预算执行情况

1、一般公共预算执行情况

2020年全县财政总收入执行数22.5亿元，完成预算的94.5%，同比下降0.8%；一般公共预算收入执行数14.2亿元，完成预算的92.8%，同比下降3.5%。一般公共预算收入主要项目执行情况是：税收收入9.6亿元，其中工商各税及所得税7.7亿元、耕地占用税和契税1.9亿元；非税收入4.6亿元。需要说明的是，由于受经济下行，特别是突如其来的新冠疫情以及更大规模的减税降费等多重因素的影响，财政总收入和一般公共预算收入未能完成年初预算。考虑到实际情况，县人民政府向县人大常委会报告调整包含财政收入在内的几项经济指标，财政总收入和一般公共预算收入都已完成调整后的目标。

2020年全县一般公共预算支出执行数75.3亿元（含上级补助收入及新增地方政府债券转贷收入等安排的支出），增长2.5%，主要支出项目预算执行情况是：一般公共服务支出2.6亿元，下降2.9%，主要是按照要求压缩一般性支出；公共安全支出2.6亿元，增长2.2%；教育支出24.5亿元，增长1%；科学技术支出1.6亿元，增长6.1%；文化旅游体育与传媒支出1.9亿元，增长287%；社会保障和就业支出10.6亿元，下降22.6%，下降的主要原因是企业养老保险2020年开始省级统收统支；卫生健康支出11.2亿元，下降19.9%，下降的主要原因是上年安排人民医院、妇保院建设资金抬高了支出基数；节能环保支出1.7亿元，增长10.1%；城乡社区支出2亿元，下降33.4%，下降的主要原因是一般公共预算财力有限，部分支出调列基金预算列支；农林水支出10.4亿元，增长34.5%，增长较大主要是加大了脱贫攻坚资金投入。剔除上级追加的专项补助和新增地方政府债券转贷收入等安排的支出，全县一般公共预算支出完成59亿元，完成预算的100.6%。

2020年一般公共预算收入14.2亿元、加上上级补助收入50.1亿元和地方政府一般债券转贷收入5.2亿元、上年结转0.6亿元，调入资金8.9亿元，收入总计79亿元，一般公共预算支出75.3亿元，加上上解支出2.3亿元，地方政府一般债务还本支出1.5亿元，支出总计79亿元，收支相抵实现了收支平衡。

2、政府性基金预算执行情况

2020年，全县政府性基金收入执行数22亿元，加上上级补助收入3.8亿元（含抗疫特别国债补助3.372亿元）、地方政府专项债券转贷收入14.5亿元和上年结转0.2亿元，全县政府性基金收入总计40.5亿元。全县政府性基金支出执行数30.1亿元，加上调出资金8.9亿元，上解支出0.5亿元及地方政府专项债务还本支出1亿元，全县政府性基金支出总计40.5亿元。收支相抵平衡。

3、国有资本经营预算执行情况

2020年，全县国有资本经营预算收入执行数1573万元，国有资本经营预算支出执行数1573万元，收支相抵实现了收支平衡。

4、社会保险基金预算执行情况

2020年，全县社会保险基金收入执行数16.3亿元，其中：保险费收入8亿元，财政补贴收入7.8亿元，其他社会保险基金收入0.5亿元。全县社会保险基金支出执行数14.7亿元。本年收支结余1.6亿元，年末滚存结余18.7亿元。

需要说明的是，以上数字均为预算收支执行数，年度决算编成后还会有些变动，届时再予以报告。

（二）2020年财政主要工作及特点

1、统筹推进疫情防控和稳定经济发展。今年以来，面对突如其来的新冠感染疫情，我们坚决贯彻落实习近平总书记关于统筹推进疫情防控和经济社会发展重要讲话精神，坚决落实县委、县政府决策部署，积极发挥财政职能作用。一是做到疫情防控和稳定经济发展“两手抓”“两手不放松”。一方面全力支持打好疫情防控阻击战。确保疫情防控经费保障到位，建立应急快速反应保障机制，开通政府采购、资金拨付“绿色通道”，实现防疫经费拨付第一时间响应，全年安排疫情防控支出1.26亿元，为医疗救治、应急物资保障等提供了有力支持。另一方面积极落实各项政策稳定经济发展。继续巩固减税降费各项政策措施、落实疫情防控各项财税政策，对生产供应防控物资企业、提供公共交通运输服务、居民生活服务企业等予以税收优惠政策支持。1-11月全县累计减免税收 13948万元，其中支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税4233万元，去年出台政策在今年翘尾新增减税9715万元。二是积极落实政策支持企业复工复产。严格落实《于都县人民政府关于有效应对疫情稳定经济增长25条政策措施的通知》文件精神，大力实施就业稳岗、政策融资、减免贴息、奖励扶持等政策，积极打好财政支持复工复产政策组合拳，帮助企业渡过难关。

2、全面落实“六稳”“六保”工作任务。严格控制财政支出，优先用于保工资、保运转、保基本民生以及疫情防控、做好“六稳”工作和落实“六保”任务等重点支出。一是坚持树立政府过紧日子思想严控一般性支出。落实《关于严把财政支出关口 坚持过紧日子的若干措施》的要求，硬化预算约束，进一步加大一般性支出、“三公”经费的压减力度，通过节支和提效对冲疫情带来的减收影响。公用经费在年初预算的基数上压减15%，因公出国（境）费和公务接待经费支出总额较上年决算压减20%。同时进一步加大盘活部门存量资金力度，分两批收回结余结转资金6.8亿元，统筹安排用于支持“六稳”“六保”各项工作。二是加大民生投入提高民生保障水平。按照“持续稳定、突出基本、均衡可及”的原则，加快补齐民生短板，持续加大民生投入。全年民生类支出完成68.5亿元，占一般公共预算支出的91.3%。有力保障了50件民生实事的实施，资金向教育、卫生、社保等普惠性、基础性、兜底性民生事业倾斜。积极支持教育事业发展，加大校舍建设和教学设施采购力度，扩大普惠性学前教育资源；提高社会保障水平，落实低保、特困人员救助、临时救助、失业人员基本生活补助等民生兜底政策。加快卫生事业发展，有力保障了健康扶贫、县直医院整体搬迁、乡镇卫生院标准化建设资金需求，大力推进公共卫生体系建设。三是兜牢兜实保基层运转底线。制定和出台《于都县“三保”风险应急处置预案》，切实保障工资按时足额发放、各级基层组织运转、各项公共服务正常有序平稳运行和经济社会稳定；加强库款管理，建立库款调度应急机制，加强对库款实时监测和统筹调度。四是争资成效显著助力提高保障水平。我县向上争取财政性补助资金51.25亿元，较上年增加5亿元，主要增加特殊转移支付1.86亿元，均衡性转移支付增量1.77亿元；争取地方政府债券资金19.74亿元，较上年全年增加10.88亿元，实现总量比上年翻番；争取抗疫特别国债资金3.372亿元，总量位列全市第二，有效缓解县财政困难。五是稳定市场主体和粮食生产。大力实施援企稳岗政策，安排创业担保贷款贴息资金765万元，发放招工奖补经费842万元，兑现就业补贴354万元，减免企业社保费0.7亿；落实房租减免政策，共计减免租金0.6亿元，惠及商户(企业)420余户；加大对复工复产企业资金需求支持力度，发放三个“信贷通”贷款6.14亿元，有效帮助企业复工复产。加大财税扶持力度，积极兑现各项企业奖补政策2.3亿元。积极推进早稻生产，测算和筹措安排资金1.2亿元，全力保障春耕和双季稻生产，确保粮食生产任务落实到位。

3、强化措施全力服务攻坚战。一是奋力决战脱贫攻坚。坚决做好中央专项巡视“回头看”和成效考核反馈问题整改，聚焦“高质量可持续”脱贫要求，确保财政支持力度只增不减，统筹整合财政资金5.19亿元支持脱贫攻坚战，扎实开展消费扶贫和挂牌督战工作，确保了脱贫攻坚资金保障和管理使用水平进一步提高。二是扎实推进污染防治。统筹环境保护专项等各类资金2.3亿元，重点用于农村环境治理、城乡垃圾处理、污水治理以及中央省市环保专项督查问题整改等支出。三是切实防范债务风险。完善债务管理机制，规范债务预算管理，偿还化解政府各项债务4亿元，坚决遏制政府债务增量，切实防范化解政府债务风险。四是支持主攻工业等攻坚战。着力加大工业产业特别是纺织服装首位产业扶持力度，加大园区征迁、基础设施及平台建设资金投入力度；扎实推进招大引强，促进服装纺织等产业转型升级，着力优化营商环境，为企业投资发展提供优质服务；稳外贸促消费扩内需，贯彻落实《稳定外贸增长10条政策措施》等政策，支持开发“梧桐树”网上订单项目，帮助企业稳住海外市场和订单；筹集560万元支持开展“赣州通虔城购”活动，通过发放消费券等方式鼓励线下消费，发放引导汽车消费升级补贴，直接带动商业消费额和汽车市场销售。五是深入推进乡村振兴和红色旅游战略。加大农业产业化投入，安排各类资金3.9亿元，重点用于发展以蔬菜为龙头的富硒产业和农村基础设施建设，以及土地开发、高标准农田建设等项目，促进乡村振兴发展。加大红色旅游投入，争取债券资金3.8亿元支持打造国家长征文化公园等红色旅游项目，安排文化旅游专项资金4000余万元，保障了红色旅游景点提升改造、旅发大会、农民丰收节等资金需求。

4、不断深化财政各项改革。一是深化全面实施预算绩效管理。全面推动预算绩效管理实施，出台《于都县预算绩效管理暂行办法》，围绕“全方位、全过程、全覆盖”的要求，推动绩效管理扩围提质。突出绩效目标龙头作用，加强目标运行监控，拓展预算绩效评价类别和范围，强化评价结果应用，健全评价结果专报、反馈与整改机制，进一步推进预算绩效信息公开。二是高位推动国资国企改革。制定和出台了国资国企改革方案并抓紧落实到位，出台全县经营性资产监管及考核办法。三是深化政府采购管理改革和政府投资项目评审改革。全年完成政府采购365次，采购预算9.07亿元，中标（成交）金额8.46亿元，节约资金6100万元，资金节约率达6.73%；完成采购文件论证、价格预算论证237个，核减预算5600万元，核减率达4.8%。全年累计完成工程预(结)算评审500件，报审金额64.63亿元，审减金额6.63亿元,审减率达10.26%，进一步提高了财政资金绩效。四是建立直达资金监控系统和工作机制，确保抗疫特别国债、特殊转移支付等资金直接惠企利民。强化债券资金和抗疫特别国债资金监管，加快项目资金支出进度，定期通报支出进度情况，确保政府债券资金、抗疫特别国债资金及时支付至受益对象，形成实物工作量。

二、2021年财政预算草案

2021年财政预算编制安排的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及省委十四届第十二次会议精神，全面落实习近平总书记视察于都重要讲话精神，践行“不忘初心、牢记使命”主题教育精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，推动经济平稳健康发展；按照县委、县政府决策部署，深入推进“大学习、大调研、大攻坚”活动，扎实做好六稳工作、全面落实六保任务，加大财政资金统筹力度，调整优化支出结构，兜牢兜实“三保”支出底线；补齐民生短板，确保基本民生得到有效保障；牢固树立过紧日子思想，从严从紧编制部门预算，严格控制一般性支出，做好重点领域资金保障；全面推进预算绩效管理，大力盘活存量资金，加强项目支出管理，提高财政资金使用效益。

2021年财政预算安排的主要原则：一是坚持积极稳妥，收入合理增长。二是优化调整结构，突出重点支出。三是加强资金统筹，加大盘活力度。四是推进绩效管理，提高资金效益。

根据上述总体要求和主要原则，结合全县国民经济和社会发展计划，2021年全县财政预算（草案）安排如下：

（一）一般公共预算收支安排情况

1、财政收入。2021年全县财政总收入预算安排24.1亿元，比2020年增长6.9%；一般公共预算收入安排13.9亿元，比2020年下降2.7%（剔除增值税、所得税、环保税省级提高分成比例因素一般公共预算收入安排15亿元，同口径增长5.5%）。一般公共预算收入主要项目安排情况是：税收收入9.3亿元，其中工商各税及所得税7.6亿元，耕地占用税和契税1.6亿元；非税收入4.6亿元。

分部门计划情况：税务部门19.5亿元，增长8.8%；财政部门4.6亿元（含教育费附加），与上年持平。

2、财政支出。2021年全县一般公共预算支出安排53亿元，比上年预算数下降9.6%。支出下降的原因一是自2021年起因医保基金上划，城乡居民医疗保险上级补助涉及的收支纳入市级预算，不再列入县级预算，而2020年县本级预算含该项资金预算5.3亿元；二是2020年县本级预算含提前下达的新增债券安排的支出3.05亿元，而2021年新增债券额度尚未下达，无法提前列入预算，剔除上述两方面因素同口径相比一般公共预算支出增长5.5%。

支出主要项目安排情况是：一般公共服务支出2.8亿元，增长5.4%；公共安全支出2.3亿元，增长23.7%；教育支出17.1亿元，增长3.2%；科学技术支出0.7亿元，增长7.5%；文化旅游体育与传媒支出0.7亿元，增长5.1%；社会保障和就业支出9.3亿元，增长10.2%；卫生健康支出3.9亿元，下降57.5%，下降的主要原因是医保资金市级统收统支；节能环保支出0.9亿元，增长3.5%；城乡社区支出1亿元，下降46.1%；农林水支出7.8亿元，下降7.7%，城乡社区支出和农林水支出下降的主要原因是上年预算数包含了提前下达的新增债券安排的支出，抬高了支出基数。

3、平衡情况。2021年一般公共预算收入13.9亿元、加上预计上级补助收入30.2亿元、调入资金12亿元，减去预计上解支出1.5亿元和地方政府一般债务还本支出1.6亿，全年预计财力53亿元。一般公共预算支出安排53亿元，预算收支平衡。

    （二）基金预算安排情况

    2021年政府性基金收入预算安排27.5亿元，其中土地出让收入27亿元，彩票公益金等其他基金收入0.5亿元。2021年政府性基金支出安排13.5亿元、预计上解支出0.7亿元和地方政府专项债务还本支出1.3亿元，政府性基金支出总计15.5亿元，收支结余12亿元，安排调出资金12亿元。

    （三）国有资本经营预算安排情况

2021年国有资本经营收入预算安排0.5亿元，相应安排国有资本经营支出预算0.5亿元。

    （四）社会保险基金预算安排情况

企业职工基本养老保险基金、工伤保险基金、城镇职工医疗保险（含生育保险）、城乡居民医疗保险已由省、市财政统收统支，上述基金按要求县级不编列预算，2021年纳入县级社会保险基金预算范围的有：机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、失业保险三项基金。2021年，全县社会保险基金收入预算5.8亿元，主要收入项目为：保险费收入3.4亿元，财政补贴收入2.2亿元，其他收入0.2亿元；全县社会保险基金支出预算5.3亿元。本年收支结余0.5亿元，年末滚存结余10.7亿元。

需要说明的是：1、为了尽可能保证预算的完整性，尽量缩小支出预算数据与决算数据的差距，根据上级财政要求对上级财政相对稳定或提前下达的专项转移支付补助收入11.8亿元编入预算，因每年提前下达的专项转移支付补助项目及金额变化较大，引起部分支出项目增减变化较大。

根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》等规定，地方政府债务要分门别类纳入全口径预算管理，并实现限额管理。2020年省财政核定我县的债务总限额为53.8亿元（一般债务限额22.3亿元，专项债务限额31.5亿元）；2020年新增债务17.8亿元（一般债务3.7亿元，专项债务14.1亿元），截止2020年底，全县政府债务余额51.5亿元（一般债务21.5亿元，专项债务30亿元），我县政府债务余额在上级核定的限额以内。上级财政目前尚未下达我县2021年新增地方政府债券额度，2021年预算暂未编列新增债券收支；年度预算执行过程中下达的新增债券额度，届时编制预算调整方案，提请县人大常委会审查批准。

三、攻坚克难，奋发进取，认真做好2021年各项财政重点工作

1、全力实现全年收入目标，确保全年财政收支平衡。受经济下行、减税降费等因素的影响，2021年财政收入形势依然严峻，财政收支平衡压力大。一方面严格落实减税降费政策，坚持实事求是原则，坚决制止不合规收费，严禁收“过头税费”、违规揽税收费和以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担，坚决杜绝掺水分等弄虚作假行为，切实保证收入质量。同时紧紧围绕全年财政收入目标，加强对重点税源、重点行业运行情况的调研分析，密切关注经济形势和财税政策变化，进一步强化部门协作，堵塞税收征管漏洞，确保依法征收、应收尽收，全力保障全年财政收入目标的完成。

2、调整优化支出结构，扎实做好“六稳”工作落实“六保”任务。从严控制一般性支出，严格控制“三公”经费预算，继续把政府过紧日子要求摆在更加突出的位置，把做好“六稳”工作落实“六保”任务作为一项政治任务，加强经费保障。一是首要确保工资和运转。足额安排人员经费，确保人员工资、运转经费不留缺口，足额预留增人调资、绩效考核等资金。二是坚决落实带头过紧日子的举措，大力压减一般性支出，用政府的紧日子换老百姓的好日子。三是确保基本民生保障到位。将“以人民为中心”的要求落实到财政预算安排的具体项目之中，加快补齐民生短板，不断满足人民日益增长的美好生活需要。（1）加大教育发展投入，安排各类教育发展专项资金1.6亿元；（2）安排社会保障和就业专项资金2.8亿元，着力健全社会保障体系，加大救助、就业等方面投入；（3）保障疫情防控及公共卫生应急经费，深化公立医疗机构改革，努力提高城乡居民基本公共服务水平，安排各类卫生健康专项资金0.9亿元；（4）丰富群众文化体育生活，安排体教融合4900万元，以及新时代文明实践站点建设等公共文化资金3000万元；（5）加大老旧小区改造以及乡镇改造行动投入，逐步提升城乡居民生活条件。

3、加大资金筹措力度，全力支持打好三大攻坚战及重点项目资金保障。一是优先保障乡村振兴与巩固脱贫成果专项资金。县本级安排资金7.4亿元，资金保障支持力度不减，巩固提升脱贫攻坚成效，统筹衔接乡村振兴发展。（1）安排就业扶贫资金0.3亿元，切实保障贫困劳动力交通补贴、兑现企业安排贫困人口就业等奖补政策；（2）安排健康扶贫资金1亿元，兜底保障农保、医保、商业补充险及健康暖心基金；（3）安排教育扶贫资金0.8亿元，覆盖小学至高中以及中职的困难家庭学生资助，对高考入学困难家庭进行资助；（4）安排现代农业产业发展资金2.3亿元，因地制宜发展富硒蔬菜、肉鸡肉鸭等一村一特色产业以及土地开发和高标准农田建设等，助推村集体经济发展和改善农村生产条件；（5）加快补齐民生短板，安排乡村振兴示范带建设资金2亿元，用于村庄整治、农村基础设施建设，形成生活富裕、生态宜居的新农村格局。二是着力打好污染防治攻坚战，全面落实“河长制”、扎实推进“蓝天碧水净土”保卫战，统筹环境保护专项安排污染防治资金1.6亿元，重点用于环境治理、农村垃圾处理、污水处理、生态保护以及中央省市环保专项督查问题整改等支出。三是稳妥防范化解政府债务风险。安排债务还本付息支出5.2亿元，逐步化解存量坚决遏止增量，切实防范债务风险。大力压缩公建项目，积极发挥市场和资本作用，有序推进项目建设。

4、支持产业发展和人才建设，促进经济和社会发展提质增效。一是不断招大引强，加快打造创新引领的产业集群，安排首位产业研究费1000万元、工业发展专项资金及产业引导基金等资金1.7亿元，实施“品牌订单+核心工厂+卫星工厂+销售中心展厅”模式，完善产业供应链，同时拓宽县域经济“广度、深度、精度”，通过互联网+手段，实现数字化新经济；二是加强园区建设，拓展产业发展空间，促进园区产业经济发展，安排产城融合建设资金1.2亿元；三是聚焦经济建设发展“新目标”，支持加大设备更新和技改投入，推进以服装纺织为首位产业的制造业优化升级，打造一流电声、光源生产基地，安排企业科技创新奖励资金0.5亿元，助力企业创新能力量质齐升；四是传承红色基因，全力打好“长征出发地”品牌，安排文化旅游发展专项0.5亿元，同时争取社会资本投入，全力打造国家长征文化公园、祁禄山红色小道等红色旅游项目；五是加大人才资金投入，强化人才引进和培育，打造人才汇聚新高地，激发全县创新创造活力，安排人才基金1000万元。

5、提高政治站位，切实保障党建及基层党组织经费。一是为加强党的理论学习和党员教育提供支持，为“不忘初心、牢记使命”主题教育及“两学一做”常态化制度化学习、党建三化、农村党员远程教育、党员教育培训等工作提供必要的经费保障；二是加强党组织建设和活动提供保障，大力支持村(社区)党组织及驻外党支部活动、两新组织建设、软弱涣散党组织整顿等工作开展，安排党建致富带头人资金1500万元，促进基层党建引领乡村脱贫致富；三是注重关心老党员困难党员生活，足额安排党龄满50周年农民党员生活补助费和关爱困难党员专项资金及安排农村离任两老生活补助。

6、多措并举优化营商环境，加强社会治理体系建设。一是营造公平公正市场环境。大力拆除投资门槛，打破隐形贸易壁垒，对民营企业一视同仁全面开放，鼓励民间投资以独资、合作、联营等方式投资基础设施和公共服务建设；二是营造优质高效政务环境。深化“放管服”改革，推动“一窗受理”，建立“中介服务超市”；继续推进创业信贷通、小微信贷通、财源信贷通融资模式，安排贷款基金、贴息以及风险补偿金1000万元，为小微企业提供融资支持；三是营造方便快捷营商环境。积极推进减税降费，全面落实应享退税，降低企业用电、用气、物流等成本，切实减轻企业负担；四是推进国家治理体系和治理能力现代化，足额安排扫黑除恶、雪亮工程、网格化建设、社区矫正等经费，提高人民生命财产及社会公共安全保障能力。

各位代表，2021年财政工作任务艰巨、使命光荣，我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，以“大学习、大调研、大攻坚”活动为重要抓手，攻坚克难，奋发进取，不断促进社会经济持续稳定发展，更好地服务全县发展大局，为“十四五”规划实施开好头、起好步做出新贡献。