于都县审计局2019年度部门决算
目 录
第一部分 县审计局概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资产占用情况表
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、预算绩效情表
第四部分 名词解释
第一部分 县审计局概况
一、部门主要职能
于都县审计局是县政府的组成部门,主要职责是:
依据《中华人民共和国审计法》的规定,直接进行下列审计:
1、县级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、县直各部门、事业单位及其下属单位的财务收支。
3、下级政府预算的执行情况和决算。
4、县属地方金融机构的资产、负债和损益情况,以及非银行金融机构的财务收支及资产、负债、损益状况。
5、县政府部门管理的和受县政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、上级审计机构授权的中央、省、市驻县部门及其企业、事业单位财务收支。
7、其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。
8、组织实施对贯彻执行财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;组织实施对党政领导干部和国有企业及国有控股企业的法定代表人进行任期经济责任审计;
9、指导与监督内部审计,监督社会审计组织的审计业务质量;
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位。
本部门2019年年末编制人数 49人,其中行政编制21人,事业编制28人;年末实有人数60人,其中在职人员42人。
第二部分 2019年度部门决算表
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2019年度收入总计1010.75万元,其中本年收入合计1010.75万元,较2018年增加154.5万元,增长18.04%。
本年收入的具体构成为:财政拨款收入1010.75万元,占100%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;其他收入0万元,占0%。
二、支出决算情况说明
本部门2019年度支出总计1010.75万元,其中本年支出合计989.16万元,较2018年增加126.68万元,增长2.56%,主要原因是:人员和工作量增加了,一般公共服务支出较上年增多。
本年支出的具体构成为:基本支出989.16万元,占100%;项目支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;其他支出(对附属单位补助支出、上缴上级支出)0万元,占0%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2019年度财政拨款本年支出年初预算数为989.16万元,决算数为989.16万元,完成年初预算的100%。其中:
(一)一般公共服务支出年初预算数为946.71万元,决算数为946.71万元,完成年初预算的100%。
(二)社会保障和就业支出年初预算数为11.27万元,决算数为11.27万元,完成年初预算的100%。
(三)住房保障支出年初预算数为31.18万元,决算数为31.18万元,完成年初预算的100%。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2019年度一般公共预算财政拨款基本支出989.16万元,其中:
(一)工资福利支出601.36万元,较2018年减少51.91万元,下降7.95%,主要原因是:奖励性工资减少。
(二)商品和服务支出240.9万元,较2018年增加58.9万元,增长32.36%,主要原因是:人员和审计项目、精准扶贫挂点村多,2019年又是精准扶贫脱贫攻坚关键年,扶持挂点村支出增加非常多。
(三)对个人和家庭补助支出122.57万元,较2018年增加19.83万元,增长16.1%。
(四)其他资本性支出4.5万元,较2018年减少2.61万元,下降36.7 %。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为20万元,决算数为18.39万元,完成预算的91.95%,决算数较2018年减少3.58万元,下降16.3%,其中:
(一)因公出国(境)支出年初预算数为0万元,决算数为 0万元,完成预算的0%,决算数较2018年增加(减少)0万元,增长(下降)0 %。
(二)公务接待费支出年初预算数为20万元,决算数为18.39万元,完成预算的91.95 %,决算数较2018年减少3.58万元,下降16.3%。主要原因是:进一步落实上级关于严控制公务接待尽量安排职工食堂,坚决做到不上高档菜肴,一方面在菜品的数量和量足做减法,在口味上做加法。
(三)公务用车购置及运行维护费支出0万元,其中公务用车购置年初预算数为0万元,决算数为0万元,完成预算的0%,决算数较2018年减少0万元,下降100 %;公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元,决算数为 0万元。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2019年度机关运行经费支出240.9万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费保持一致),较2018年增加58.9万元,增长32.36%,主要原因是:审计项目增多,主要是跨市审计增多,差旅费支出增加;捐赠精准扶贫弱势群体支出增加;人员增加。
七、政府采购支出情况说明
本部门2019年度政府采购支出总额0万元,其中:政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0 %。
八、预算绩效情况表
(一)绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求,我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目4个,二级项目0个,共涉及资金90万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2019年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评,共涉及资金0万元,占政府性基金预算项目支出总额的0%。
共组织对“重点审计工作经费”、“经济责任审计”、“审计信息化建设及运行维护费”和“审计外勤业务费” 4 个项目进行了重点绩效评价,涉及一般公共预算支出 90万元,政府性基金预算支出 0万元。其中,对“重点项目大督查工作经费”等项目分别委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看,从评价情况来看评价优良。
(二)部门决算中项目绩效自评结果。
我部门今年在省级部门决算中反映项目绩效自评结果。
项目大督查工作经费绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,重点项目大督查工作经费项目绩效自评得分为 100 分。项目全年预算数为90万元,执行数为 90万元,完成预算的100 %。主要产出和效果:一是围绕中心工作,突出审计工作重点,加强经济责任审计、财政预算执行审计、政府投资审计、民生资金专项审计力度,推进审计监督全覆盖并取得成效;二是加强审计信息化建设,促使审计干部更快适应大数据审计新形势。发现的问题及原因:一是人少事多矛盾突出。审计部门承担的审计任务日益繁重,审计内容日趋多元化,涉及面更宽,标准更高,上级审计机关和相关部门抽调人员造成审计机关承担本级审计任务的有效力量捉襟见肘。二是审计整改落实困难。有关部门、单位落实审计问题整改责任不到位,审计整改工作大多依靠审计部门一家督办,不少问题的整改流于形式。下一步改进措施:一是加强审计队伍建设。引进审计复合型人员才,特别是大数据审计新形势下计算机专业技术人才;加强审计人员知识培训,提高审计干部业务素质。二是完善审计整改机制。建立健全与本机党政督办部门、纪检监察、组织人事、财政和主管部门的协调配合机制,积极争取各级领导、各有关部门的支持配合。
重点项目工作经费绩效自评综述:优
在公开项目绩效自评综述的同时,需公开《项目支出绩效自评表》。
附件2: |
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项目资金绩效评价报告 |
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项目名称: |
审计外勤业务费 |
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项目类别: |
□经建类 □社会事业类 P其他类 |
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项目单位: |
于都县审计局 |
(盖章) |
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评价类别: |
□实施过程评价 R完成结果评价 |
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评价实施方: |
□中介机构 □专家组 R单位评价组 |
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评价年度: |
2019年度 |
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主管部门: |
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于都县审计局 |
(盖章) |
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2020年 11月 10日 |
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绩评基表-1-1 |
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一、项目基本情况 |
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项目名称 |
审计外勤业务费 |
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项目单位 |
于都县审计局 |
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主管部门 |
于都县审计局 |
联系人 |
叶淑婷 |
电话 |
6232903 |
手机 |
18070362886 |
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地址 |
于都县贡江镇长征大道79号 |
邮编 |
342300 |
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项目属性 |
1.新增项目□ |
2.延续项目 R |
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项目概况 |
1.立项背景和依据 根据县政府文件规定,安排审计外勤业务费15万元,由县财政据实核拨。 |
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2.绩效目标描述 为审计项目顺利开展提供保障。 |
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3.实施和调整情况 由财政每年下达预算指标,拨款到县审计局。 |
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4.利益关联情况 按时完成审计项目。 |
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绩评基表-1-2 |
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投入情况 |
合 计 |
财政拨款 |
事业收入 |
事业单位经营性收入 |
上级补助收入 |
其他收入(含下级上解、用事业基金弥补收支差额等) |
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①以前年度结余结转数 |
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②当年预算安排 |
15 |
15 |
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③实际到位 |
15 |
15 |
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④实际支出 |
15 |
15 |
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⑤结余结转数=①+③-④ |
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其中:结转数 |
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项目实际支出明细情况 |
明细内容(至主要末级经济科目) |
项目预算支出 |
项目实际支出 |
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审计外勤业务费 |
15 |
15 |
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2. |
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3. |
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合计 |
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项目 起止时间 |
计划开始: |
2019-1-1 |
计划完成: |
2019-12-30 |
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实际开始: |
2019-1-1 |
实际完成: |
2019-12-30 |
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项目用款单位个数 |
1 |
按计划应完成的项目个数 |
1 |
实际按计划完成的项目个数 |
1 |
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未按计划完工的原因 |
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办理验收手续的项目数 |
1 |
验收结论 |
优秀( 1 个) |
合格( 个) |
不合格( 个) |
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备注 |
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绩评基表-2 |
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二、项目投入和管理情况 (40分) |
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绩效指标 |
评价标准 |
评价得分 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
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投入指标(20分) |
项目立项(10分) |
项目立项规范性 |
项目立项规范,符合相关要求 |
4.00 |
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绩效目标合理性 |
项目所设立的绩效目标依据充分,符合客观实际,是促进事业发展所必需 |
3.00 |
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绩效指标明确性 |
绩效目标设定的绩效指标清晰、细化 |
3.00 |
|||||||||||
资金落实(10分) |
资金到位率 |
资金到位率达到 100% |
5.00 |
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到位及时率 |
到位及时率达到 100% |
5.00 |
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过程指标(20分) |
业务管理(10分) |
管理制度健全性 |
业务管理制度合法、合规、完整 |
4.00 |
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制度执行有效性 |
遵守相关法律法规和业务管理制度 |
3.00 |
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项目质量可控性 |
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3.00 |
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财务管理(10分) |
管理制度健全性 |
有相应的项目资金管理办法,否符合相关财务会计制度的规定。 |
4.00 |
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资金使用合规性 |
否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定 |
3.00 |
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财务监控有效性 |
已制定或具有相应的监控机制;采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段 |
3.00 |
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得分小计 |
40.00 |
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绩评基表-3 |
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三、项目绩效实现情况(60分) |
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绩效指标 |
评价内容 |
评价60得分 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
评价标准 |
预期总目标值 |
实际值 |
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项目产出(30分) |
产出数量 指标(8分) |
指标1: |
实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。(4 分) |
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4 |
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指标2: |
计划产出数:项目绩效目标确定的在一定 时期(本年度或项目期)内计划产出的产 品或提供的服务数量。(4 分) |
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4 |
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产出质量 指标(10分) |
指标1: |
质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。 |
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4 |
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指标2: |
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。(4分) |
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4 |
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产出时效 指标(6分) |
指标1: |
完成及时率=[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间]×100%。(3 分) |
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3 |
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指标2: |
实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。(3 分) |
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|
3 |
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……… |
计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。(2 分) |
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2 |
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产出成本 指标(6分) |
指标1: |
成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。(2 分) |
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2 |
||||||||
指标2: |
实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。(2 分 |
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2 |
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……… |
计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。(2 分) |
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2 |
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项目效果(25分) |
经济效益 指标(7分) |
指标1: |
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 |
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6 |
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指标2: |
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社会效益 指标(6分) |
指标1: |
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 |
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6 |
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指标2: |
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……… |
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生态效益指标(6分) |
指标1: |
项目实施是否改善生态环境(6 分)) |
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6 |
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指标2: |
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可持续影响指标(6分) |
指标1: |
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。(6 分) |
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6 |
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指标2: |
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满意度(5分) |
社会公众或服务对象满意度 |
指标1: |
社会公众和服务对象对项目实施效果是否满意。(6 分) |
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6 |
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指标2: |
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得分小计 |
60 |
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项目总得分 |
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主管部门(单位)评价等级 |
优□ 良√□ 中 □ 差□ |
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优(90以上) 良(80-89) 中(60-79) 差(59以下) |
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备注:(1)具体的三级或更细化绩效指标与各部门编制部门预算时的绩效目标申报表填写内容一致,如未申报绩效目标情况,则由各部门根据项目资金实际情况科学合理设定,三级指标分值在二级指标的分值范围内根据重要性原则确定;(2)评价标准是依照目标值对评价指标进行评分的规则,要具体;(3)预期总目标值根据该项目立项时确定的绩效目标或实施前制定的计划任务数确定;如未制订预期绩效目标,可参照标准值填写;(4)实际值数据来源于附表《绩效指标基础数据表》中“计算结果(实际值)”栏;(5)评价得分就是用实际值比照评价标准得出的分数;(5)依据项目总得分在评价等级对应的“优、良、中、差”栏中打“√”。 |
绩评基表-3之附表 |
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绩效指标基础数据表 |
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绩效指标 |
计算公式 |
计算因素1 |
计算因素2 |
计算因素3 |
计算结果(实际值) |
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一级 |
二级指标 |
三级指标 |
名称 |
数值 |
名称 |
数值 |
名称 |
数值 |
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项目产出 |
产出数量 指标 |
指标1:实际完成率 |
(实际产出数/计划产出数)*100% |
实际产出数 |
|
计划产出数 |
1 |
|
|
1 |
指标2: |
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……… |
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产出质量 指标 |
指标1 |
质量达标率=(质量 达标产出数/实际 产出数)×100%。 |
实际实施 数 |
1 |
质量达标 |
1 |
|
|
1 |
|
指标2: |
|
|
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|
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……… |
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产出时效 指标 |
指标1 |
完成及时率=[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间]×100%。 |
实际完成 |
1 |
计划完成时间 |
1 |
|
|
1 |
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指标2: |
|
|
|
|
|
|
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||
……… |
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产出成本 指标 |
指标1 |
成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划本]× |
实际成本 |
1 |
计划成本 |
1 |
|
|
1 |
|
指标2: |
|
|
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||
……… |
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|
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|
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||
……… |
|
—— |
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项目效果 |
经济效益 指标 |
指标1 |
(实际产出数/计划产出数)*100% |
实际产出 |
1 |
计划产出数 |
1 |
|
|
1 |
指标2: |
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……… |
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社会效益 指标 |
指标1 |
(实际产出数/计划 |
实际产出 |
1 |
计划产出数 |
1 |
|
|
1 |
|
指标2: |
|
|
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……… |
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生态效益指标 |
指标1 |
(实际产出数/计划 |
实际产出数 |
1 |
计划产出数 |
1 |
|
|
1 |
|
指标2: |
|
|
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|
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……… |
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可持续影响指标 |
指标1 |
(实际产出数/计划产出数)*100% |
实际产出数 |
1 |
计划产出数 |
1 |
|
|
1 |
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指标2: |
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……… |
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满意度 |
社会公众或服务对象满意度 |
指标1 |
(实际产出数/计划产出数)*100% |
实际产出数 |
1 |
计划产出数 |
1 |
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1 |
指标2: |
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……… |
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备注:本表内的数据由各部门根据项目实施单位填写的基础数据汇总。在各部门确定了绩效指标(三级指标)名称、明确其计算公式和各计算因素名称后,应通知项目实施单位填写并上报绩评基表-1、表-2、表-3之附表,并对其填写基础数据进行审核,确保数据的客观性和准确性。 |
绩效评价人员 |
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姓名 |
单位 |
职称/职务 |
签名 |
林永勇 |
于都县审计局 |
局长 |
|
钟尉迟 |
于都县审计局 |
副局长 |
|
肖志华 |
于都县审计局 |
副局长 |
|
金立 |
于都县审计局 |
副局长 |
|
肖飞 |
于都县审计局 |
副主任科员 |
|
刘小红 |
于都县审计局 |
经责办主任 |
|
王念东 |
于都县审计局 |
办公室主任 |
|
叶淑婷 |
于都县审计局 |
办公室科员 |
|
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评价组组长(签名): |
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年 月 日 |
|
第三方机构负责人(签名并盖章): |
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年 月 日 |
项目资金绩效评价报告 |
关于2019年度重点审计工作经费资金的绩效评价报告 |
一、项目基本情况 |
第四部分 名词解释
名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明,可在此基础上结合部门实际情况适当细化。“三公”经费支出和机关运行经费支出口径必需予以说明。
一、财政拨款收入:指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
二、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。(可结合部门实际收入情况举例说明)
三、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。(可结合部门实际收入情况举例说明)
四、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。(可结合部门实际收入情况举例说明)
五、附属单位缴款:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。(可结合部门实际收入情况举例说明)
六、其他收入:指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等以外的各项收入。(可结合部门实际收入情况举例说明)
七、用事业基金弥补收支差额:指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。
八、年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
九、结余分配:指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。
十、年末结转和结余资金:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
十一、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十二、项目支出:指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。
十三、上缴上级支出:指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。(可结合部门实际支出情况举例说明)
十四、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。(可结合部门实际支出情况举例说明)
十五、对附属单位补助支出:指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。(可结合部门实际支出情况举例说明)
十六、“三公”经费:指各部门因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费指单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十七、机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前,“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。